月末会計処理チェック表
7月
チェック欄 チェック内容 伝票NO
 
未収入金の請求書発行(CP産廃 ポンプ洗浄料)  未収入金計上(伝票)  
 
未収入金の請求書発行(鹿児島マルトウ 軽油代) 軽油代未収入金計上(伝票)  
 
未収入金の請求書発行(菱興商事梶@家賃・電気代)   
 
本社地代・家賃 三菱マテリアル 149,152 未払計上  
 
本社分電気料金 宇部三菱セメント梶@未払計上(鹿荷役さんからの電力使用量)  
 
伊敷工場電気料金 九州電力梶@未払計上  
 
社会保険料(会社負担分) 未払計上 南年金事務所 法定福利費/未払費用  
 
雇用保険料 振替    仕訳: 預り金/法定福利費  
 
菱興商事梶@掛け代金相殺仕訳  
 
菱興商事梶@方塊ブロック請求書作成  
 
月末棚卸高の計上(工場長の原材料明細を確認)  
 
減価償却費の月割り分計上(製造343,470 一般32,343 計375,813)  
 
賞与引当金繰入高の計上(445,000)  
 
仕入・売上高の計上(菱興商事鰍ゥら)  
 
中退共の掛金計上(65,000+7000)  
 
賦課金の処理(菱興商事竃「払計上)  
 
賦課金の処理(県コンクリート組合 未払計上)  
 
ミキサー車(貸出分)請求書発行  未収入金/雑収入(伝票)  
 
ミキサー車(借入分)未払計上    賃借料/雑費(伝票)  
 
互助会  入金処理の確認     
約束手形 満期決済分  支払手形/当座預金  
 
約束手形の振出し(25日)   買掛金/支払手形