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月末会計処理チェック表 |
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7月 |
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チェック欄 |
チェック内容 |
伝票NO |
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未収入金の請求書発行(CP産廃 ポンプ洗浄料)
未収入金計上(伝票) |
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未収入金の請求書発行(鹿児島マルトウ 軽油代) 軽油代未収入金計上(伝票) |
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未収入金の請求書発行(菱興商事梶@家賃・電気代) |
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本社地代・家賃 三菱マテリアル 149,152 未払計上 |
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本社分電気料金 宇部三菱セメント梶@未払計上(鹿荷役さんからの電力使用量) |
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伊敷工場電気料金 九州電力梶@未払計上 |
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社会保険料(会社負担分) 未払計上 南年金事務所 法定福利費/未払費用 |
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雇用保険料 振替 仕訳: 預り金/法定福利費 |
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菱興商事梶@掛け代金相殺仕訳 |
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菱興商事梶@方塊ブロック請求書作成 |
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月末棚卸高の計上(工場長の原材料明細を確認) |
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減価償却費の月割り分計上(製造343,470 一般32,343 計375,813) |
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賞与引当金繰入高の計上(445,000) |
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仕入・売上高の計上(菱興商事鰍ゥら) |
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中退共の掛金計上(65,000+7000) |
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賦課金の処理(菱興商事竃「払計上) |
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賦課金の処理(県コンクリート組合 未払計上) |
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ミキサー車(貸出分)請求書発行 未収入金/雑収入(伝票) |
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ミキサー車(借入分)未払計上 賃借料/雑費(伝票) |
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互助会 入金処理の確認 |
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約束手形 満期決済分 支払手形/当座預金 |
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約束手形の振出し(25日) 買掛金/支払手形 |
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